Versicherungen
Grundlagen
Versicherungen übernehmen eine zentrale Rolle in Wirtschaft und Gesellschaft, indem sie Risiken absichern und finanzielle Stabilität schaffen. Aktuarielle Methoden bilden die Grundlage für die Bewertung von Verpflichtungen, die Kalkulation von Prämien und die nachhaltige Steuerung von Versicherungsunternehmen.
Je nach Sparte unterscheiden sich Risiken, Modelle und regulatorische Anforderungen deutlich. Gleichzeitig verbindet alle Bereiche ein gemeinsames Ziel: die langfristige Erfüllbarkeit von Verpflichtungen gegenüber den Versicherten sicherzustellen.
Die Rolle der Aktuar:innen
Aktuar:innen sind maßgeblich an der Entwicklung, Bewertung und Steuerung von Versicherungsprodukten beteiligt.
Zu ihren zentralen Aufgaben zählen:
- Kalkulation von Prämien und Leistungen
- Bewertung von Verpflichtungen und Rückstellungen
- Analyse von Risiken und Szenarien
- Unterstützung bei strategischen und regulatorischen Fragestellungen
Der verantwortliche Aktuar
Der verantwortliche Aktuar übernimmt eine gesetzlich verankerte Schlüsselrolle in der Lebens- und Krankenversicherung. Dieser stellt sicher, dass die Interessen der Versicherten gewahrt bleiben und die verwendeten Methoden und Annahmen angemessen sind.
Zu den Aufgaben zählen insbesondere:
- Überprüfung der Angemessenheit von Prämien und Leistungen
- Beurteilung der verwendeten Rechnungsgrundlagen
- Sicherstellung einer nachhaltigen und fairen Produktgestaltung
- Mitwirkung bei der Einhaltung regulatorischer Anforderungen
Themenbereiche
Lebensversicherung
Die Lebensversicherung ist ein zentraler Bestandteil der privaten und betrieblichen Vorsorge. Sie zeichnet sich durch langfristige Verpflichtungen, komplexe Garantiestrukturen und eine enge Verbindung zwischen Versicherungstechnik und Kapitalanlage aus.
Aktuar:innen spielen eine wesentliche Rolle bei der Entwicklung und Steuerung dieser Produkte. Sie stellen sicher, dass Verpflichtungen nachhaltig finanzierbar sind und gleichzeitig attraktive Lösungen für Versicherte angeboten werden.
Zentrale Themenbereiche sind:
- Bewertung langfristiger Verpflichtungen
- Produktgestaltung und Garantien
- Überschussbeteiligung und Gewinnverteilung
- Kapitalanlage und Asset-Liability-Management (ALM)
- Risikomanagement
Die Lebensversicherung steht zudem vor aktuellen Herausforderungen wie Veränderungen auf den Kapitalmärkten, steigender Lebenserwartung und sich wandelnden Kundenbedürfnissen. Aktuar:innen leisten hier einen wichtigen Beitrag zur Entwicklung nachhaltiger und zukunftsfähiger Lösungen.
Krankenversicherung
Die Krankenversicherung ist geprägt durch laufende Leistungsansprüche, medizinischen Fortschritt und dynamische Kostenentwicklungen. Im Gegensatz zur Lebensversicherung stehen weniger langfristige Garantien, sondern vielmehr die kontinuierliche Anpassung von Prämien und Leistungen im Vordergrund.
Aktuar:innen spielen eine zentrale Rolle bei der Sicherstellung einer dauerhaft tragfähigen Tarifgestaltung. Sie analysieren Kostenentwicklungen, bewerten Risiken und unterstützen eine ausgewogene Balance zwischen Leistbarkeit und langfristiger Stabilität.
Zentrale Themenbereiche sind:
- Tarifkalkulation und Prämienanpassung
- Analyse von Leistungs- und Kostenentwicklungen
- Bewertung von Alterungsrückstellungen
- Risikoselektion und Bestandssteuerung
Die Krankenversicherung steht vor besonderen Herausforderungen, etwa durch medizinischen Fortschritt, demografische Entwicklungen und steigende Gesundheitskosten. Aktuar:innen tragen wesentlich dazu bei, diese Entwicklungen zu analysieren und nachhaltige Lösungen zu entwickeln.
Schaden- und Unfallversicherung
Die Schaden- und Unfallversicherung ist geprägt durch kurz- bis mittelfristige Risiken und eine hohe Dynamik in Schadenverläufen. Im Fokus stehen die Analyse von Schadenhäufigkeiten und -höhen sowie die fundierte Bewertung von Verpflichtungen.
Aktuar:innen tragen dazu bei, Risiken angemessen zu kalkulieren und die finanzielle Stabilität der Versicherungsunternehmen sicherzustellen.
Zentrale Themenbereiche sind:
- Prämienkalkulation auf Basis von Schadenstatistiken und Risikomodellen
- Reservierung zur Bewertung noch nicht abgewickelter Schäden
- Analyse von Schadenentwicklungen und Trends
- Modellierung von Risiken, insbesondere für Extremereignisse unter Beachtung des Klimawandels
Regulatorische Grundlagen
Die Tätigkeit von Versicherungsunternehmen unterliegt umfassenden regulatorischen Anforderungen auf europäischer und nationaler Ebene.
Versicherungsaufsichtsgesetz
Verordnungen und Rundschreiben der FMA
Leitfäden und Empfehlungen der AVÖ
Die AVÖ unterstützt ihre Mitglieder durch fachliche Leitfäden zur praktischen Umsetzung regulatorischer Anforderungen:
Der Leitfaden zur Bestimmung der Angemessenheit des Rückkaufsabstrichs in der Lebensversicherung (Stand Mai 2026) und die zugehörigen EXCEL-Berechnungsdateien
- Kapitel 2.2: Rückkaufsabstrich wegen steigender Zinsstrukturkurve
- Kapitel 3.2.2: Rückkaufsabstrich wegen Verwaltungskosten Methode II
- Kapitel 4.3: Rückkaufsabstrich wegen Bereitstellung von Risikokapital
wurden in Reaktion auf ein OGH-Urteil vom 28.6.2023 entwickelt. Die Tarife der Lebensversicherung sehen in der Regel vor, dass bei Rückkauf ein Rückkaufsabstrich angewendet wird, der in den versicherungsmathematischen Grundlagen des Tarifs festgelegt ist und mit dem Kunden vereinbart wird. Die Gestaltung und Höhe des Rückkaufsabstrichs unterliegt der Vorgabe des §176 (4) VersVG, wonach „der Versicherer zu einem Abzug nur berechtigt ist, wenn dieser vereinbart und angemessen ist“. Der Leitfaden zeigt, wie ein Nachweis der Angemessenheit geführt werden kann.
Leitfaden AVÖ Branchenstandard PRIIP Kategorie 4
Der Leitfaden AVÖ Branchenstandard PRIIP Kategorie 4 (Stand September 2023) wurde vom Arbeitskreis Versicherung der Aktuarvereinigung Österreichs (AVÖ) in Zusammenarbeit mit der Gesellschaft für Finanz- und Aktuarwissenschaften mbH (ifa Ulm) erstellt und in der aktuellen Fassung am 8. September 2023 vom Vorstand der AVÖ beschlossen. Der für die Berechnung erforderliche Zuschlag für Kuponerträge österreichischer Bundesanleihen beträgt 0,25 %.
AVÖ-Leitfaden für die Krankenversicherung nach Art der Lebensversicherung
Im AVÖ-Leitfaden für die Krankenversicherung nach Art der Lebensversicherung werden die Rechnungsgrundlagen für die Tarifkalkulation, die Methodik der Prämienkalkulation, die Bildung der Alterungsrückstellung, die Prämienanpassung und weitere Themen umfassend und verständlich dargestellt. Der Leitfaden wurde im Jänner 2023 an die AVÖ-Mitglieder ausgesendet und auf der Homepage der AVÖ veröffentlicht.
